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- Escrito por Gregorio Hernández Jiménez (Invertirenbolsa.info)
Fiscalidad de los derivados (opciones y futuros) ejercicio 2015/2016/2017/2018/2019/2020 (declaración que se presenta en Mayo-Junio de 2016/2017/2018/2019/2020/2021)
Este artículo ya ha sido modificado con los cambios aprobados el 10 de julio de 2015, y que modificaron lo establecido desde el 1 de enero de 2015.
El único cambio en la fiscalidad de los derivados respecto a 2014 es la nueva tabla tipos a pagar, que es esta en 2015:
En 2016 y 2017 la tabla de tipos pasa a ser esta:
- Entre 0 y 6.000 euros: se paga el 19.5%
- Entre 6.000,01 y 50.000 euros: se paga el 21.5%
- Más de 50.000 euros: se paga el 23.5%
- Entre 0 y 6.000 euros: se paga el 19%
- Entre 6.000,01 y 50.000 euros: se paga el 21%
- Más de 50.000 euros: se paga el 23%
Como siempre, al calcular la plusvalía o minusvalía hay que tener en cuenta todas las comisiones de la compra y de la venta.
Una de las novedades más importantes a partir de 2015 es que se pueden compensar las pérdidas en acciones, fondos de inversión, opciones y futuros, etc con los dividendos, intereses de cuentas y depósitos. En 2015 se podrá compensar hasta un 10%. Es decir, si se han tenido unas pérdidas de 1.000 euros, se podrán compensar 100 euros con dividendos e intereses cobrados. En 2016 este porcentaje sube al 15%, en 2017 al 20%, y en 2018 hasta el 25%. Esto sólo es válido para las minusvalías generadas en 2015, no para las minusvalías pendientes de compensar a 31-12-2014 de años anteriores.
Nota: Si buscas la fiscalidad de otro ejercicio distinto a este puedes encontrarla en la sección de Fiscalidad de las inversiones
Consulta aquí qué empresas tienen los inversores en sus carteras en las estadísticas de Invertirenbolsa.info
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Gente en la conversación
manson 
Gregorio Hernández Jiménez (Invertirenbolsa.info) Muy buenas Gregorio,
Una pregunta rápida. Las primas por la venta de PUTs se pueden compensar con minusvalías de la venta de acciones?
Gracias!!Hola saysmus,
Sí, las plusvalías por venta de primas de opciones se pueden compensar con minusvalías de acciones, fondos de inversión, inmuebles, ETFs, etc.
Saludos.Muchas gracias!
De nada, saysmus.
Hola Marius.
Da igual que el broker sea extranjero o nacional, las casillas son siempre las mismas (tanto para derivados como para acciones, etc).
Saludos.Buenos días Gregorio,
Tengo algunas dudas a la hora de declarar las plusvalias generadas con derivados. Por ejemplo si hay un número muy elevado de operaciones con contratos de opciones, sería posible agrupar todas las calls/puts de una misma compañia/índice con diferentes vencimientos o strikes?
Muchas gracias y saludosHola Cristian,
Sí se puede hacer lo que dices. Y de hecho lo normal es agrupar todas las operaciones de derivados en una única casilla, poniendo algo así como "Operaciones derivados en broker X", ya está. Y el nombre del broker no hace falta, es por si tienes varios y quieres ponerlo para verlo tú más claro.
Saludos.Hola José Luis.
Este año es en la casilla 1624 y siguientes.
Saludos.Hola Gregorio,
¿Cómo agrupar varias operaciones de futuros?. En la ventana de la casilla 1631, aparece la fecha de transmisión y la de adquisición, ¿qué fecha habría que poner si son la suma de operaciones diferentes con distintas fechas?
Tampoco sé dónde poner el ejemplo que nos das de "operaciones derivados en broker X".
Si nos lo puedes aclarar en mi caso me serviría de gran ayuda.Hola Alberto.
Como fecha pon 31-12-2020, o la de la última operación. Esto no es importante.
Lo del literal tampoco es importante, en las acciones se pone en "Entidad emisora", por ejemplo. Es simplemente poner algo descriptivo en las casillas en las que te lo pida.
Saludos.Buenos tardes
Necesito ayuda con hacienda por favor
Durante el año 2020 tuve unas perdidas importantes de una plataforma de trading Plus500(compra y venta de futuros, cfds, opciones, etc).
Tengo el resumen anual que me ha dado esa empresa de todas las operaciones desglosadas una por una pero son cientos o casi mil operaciones.
Esta empresa esta ubicada en Chipre. Todos los ingresos los realicé a través de mi cuenta del banco de España.
Me gustaría saber si en la declaración de hacienda de este año podría colocar ese dinero perdido (el total) como "perdidas patrimoniales" en una sola casilla ¿Cuál es? la 305?? no estoy seguro
Otra pregunta sería es si esas perdidas las podría compensar con posibles futuras ganancias en las declaraciones de años siguientes. Si es el caso como lo puedo hacer?
Mil gracias de antemano por la ayuda y perdón por tanta preguntaHola Ale, y de nada.
Puedes agrupar todas las operaciones en una sola casilla, sí.
En principio las operaciones con acciones las tienes que poner en la casilla 327 y siguientes, y las operaciones con derivados en la 1626 (poniendo 5 en "clave") y siguientes. Pero si agrupas el total en la 1626 y siguientes, vale.
Si has respetado la regla de los 2 meses sí que puedes compensar esas pérdidas en los próximos 4 años. Para hacerlo simplemente tienes que reflejarlas como te he dicho en la declaración de este año, y los próximos años ir poniendo las cantidades que quieras ir compensando en la casilla que corresponda (que ahora no la sabemos, la veremos cuando salga el formulario del año que viene).
Saludos.Muchas gracias Gregorio.
Ahora me quedo claro lo de la casilla. Es un poco confuso el formulario de la declaración. No lo especifica con claridad.
Un saludoDe nada, Ale.
He hecho este vídeo explicando cuáles son las casillas de la declaración de la renta de este año:
Cómo declarar las acciones en la renta de 2021
Creo que te será muy útil.
Saludos.Hola Gregorio
Es la primera vez que hago la declaración con instrumentos financieros diferentes de las acciones clásicas, es decir, este año he de declarar movimientos con CDFD's (Materias primas) y con futuros como puedan ser los índices y no sé donde exactamente hay que declarar las ganancias y pérdidas. Tengo claro que al operar una cuenta en $ debo hacer la conversión a € tanto el día de la compra con el día de la venta pero no sé si puedo agrupar las ganacias/pérdidas de activos diferentes, por ejemplo oro y plata o futuros sobre diferentes índices, y sobre todo en que casilla/s hacer las anotaciones pertinentes.Hola Jose María,
Sí que puedes agrupar todas las operaciones en una casilla.
En este vídeo os explico todas las casillas de las acciones, derivados, etc de la renta de este año:
Cómo declarar acciones, derivados y demás en la renta de 2021
Saludos.Gracias por tu vídeo Gregorio pero me queda la duda según he visto en otras páginas, que si el resultado es ganancia patrimonial con CFDs, se indicará el resultado en valor de transmisión y nada en valor de adquisición; y si es pérdida patrimonial con CFDs se indicará el resultado en valor de adquisición y nada en valor de transmisión. Es así ??
Gracias de nuevoHola José María.
Se suelen rellenar las casillas de los derivados así, sí, poniendo 0 en la compra o en la venta, según sea ganancia o pérdida.
Saludos.
Comentarios (51)